2017不良资产证券化专题培训

2017 Non-Performing Asset Securitization Training Course

会议背景


受经济下行压力的影响,我国商业银行不良资产持续增加,截止2016年三季度末,中国商业银行不良贷款余额和不良率分别达到7669亿元和1.16%。探索包括资产证券化在内的非传统处置途径十分重要。为帮助金融机构及不良资产相关专业人士洞悉我国经济新常态下不良资产最新政策,了解不良资产证券化核心关注问题,学习行业领先企业实操经验,运用好不良资产证券化、不良资产处置方法。本期培训是针对第二批不良资产证券化试点银行而专门设计,邀请行业顶尖专家与证券化领域同业共同学习交流,推动行业健康稳健发展。

演讲嘉宾


  • 邹文龙

    锦天城律师事务所
    高级合伙人

  • 陈思杰

    毕马威华振会计事务所
    合伙人

  • 陈磊

    毕马威企业咨询(中国)有限公司
    副总监

  • 曹梦珲

    招商证券 固定收益总部 债券融资部 执行董事
    信贷ABS业务负责人

  • 刘毅荣

    招商证券 固定收益总部
    债券融资部 董事

  • 李燕

    中诚信国际信用评级有限公司 董事总经理、结构融资部总经理

拟邀银行参会单位


其他参会人员


券商、信托、AMC、基金、私募、评级、保险公司、律师事务所、会计师事务所等

培训内容


第一讲:商业银行不良资产证券化相关问题研究

主讲嘉宾:邹文龙,上海市锦天城律师事务所,高级合伙人

2月16日 上午9:00-12:00 (茶歇交流:10:30-10:45)

一、我国不良资产现状
1、传统处理模式
2、监管要求
二、不良资产的界定
三、不良资产证券化的主要运作流程
1、构建基础资产池
2、基础资产尽职调查、预测现金流
3、信用增级
4、资产定价
5、构建SPV
四、不良资产证券化的主要结构
1、发起机构和资产服务机构——商业银行
2、受托机构——信托公司
3、特定目的载体(SPV)——SPT
4、资金保管机构
五、不良资产证券化的信托模式——以A银行不良资产收益权转让为例
六、不良资产证券化的法律问题
1、基础资产的构造
2、资产池的组建
3、信托型SPV
4、不良资产收益转让和债券转让的区别
5、基础资产的报备及后续信息的披露

第二讲:不良资产证券化会计处理和税务影响

主讲嘉宾:陈思杰,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙),金融服务,合伙人

陈磊,毕马威企业咨询(中国)有限公司,投资和重组咨询服务,副总监

2月16日 下午14:00-17:00 (茶歇交流:15:30-15:45)

1. 不良资产证券化会计处理研讨

一、不良资产证券化简介
1、不良资产证券化交易结构示意图
2、不良资产证券化的主要参与者
1、资产证券化的六大动因
二、不良资产证券化会计处理
1、资产证券化适用的会计准则
2、资产证券化的会计处理
1、资产证券化中存在的主要会计问题
2、风险报酬转移测试
1、不良资产证券化的疑难点
三、信贷资产收益权转让

2. 不良资产证券化准备工作注意事项及实战经验之谈

一、不良资产证券化背景
二、准备工作示意性时间节点
三、2016年首批实战经验之谈
四、专业准备工作要点
五、全方位支持与助力
六、专业工作交付品模板

第三讲:不良资产证券化产品介绍

主讲嘉宾:曹梦珲,招商证券,固定收益总部 债券融资部执行董事,信贷ABS业务负责人

刘毅荣,招商证券,固定收益总部 债券融资部执行董事

2月17日 上午9:00-12:00 (茶歇交流:10:30-10:45)

一、不良资产支持证券市场情况
二、不良资产证券化产品交易结构
三、不良资产证券化的主要特征对比
1、正常类型资金产支持证券和不良资产支持证券的对比
2、工商企业不良资产支持证券与个贷不良资产支持证券的对比
四、不良资产支持证券操作流程
五、案例分析
1、对公不良——中誉2016年第一期NPL项目
2、个人住房贷款不良——建鑫2016年第二期NPL项目
3、信用卡不良——和萃2016年第一期NPL项目
4、信用卡不良——建鑫2016年第三期NPL项目
5、小微企业不良贷款——和萃2016年第二期NPL项目
六、不良资产支持证券投资者情况
1、投资者的主要类型
2、次级档证券投资的主要特征
3、级次档证券收益

第四讲:不良资产证券化信用评级的考察重点

主讲嘉宾:李燕,中诚信国际信用评级有限公司,董事总经理,结构融资部总经理

2月17日 下午14:00-16:00

一、不良资产证券化的概况和特点
1、不良资产证券化重启的意义
2、正常信贷资产证券化VS不良资产证券化
3、本轮不良资产证券化发行情况——对公贷款类
4、本轮不良资产证券化发行情况——零售贷款
5、本轮不良资产证券化的特点
二、不良资产证券化信用评级流程和思路
1、不良贷款资产支持证券信息按需指引要点
2、资产池回收估量
3、对公不良贷款回收分析关注点
4、个人抵押不良贷款回收分析关注点
5、信用卡不良贷款回收分析关注点
6、回收时间分析关注点
7、不良资产证券化典型交易结构
8、本轮不良资产证券化结构创新
9、交易结构分析
10、重要参与机构分析
三、不良资产证券化案例分析和建设
1、经典案例(一):农行不良贷款资产证券化——16农盈1
2、经典案例(二):工行个人抵押不良资产证券化——16工元3
3、经典案例(三):不良资产收益权转让——16苏普1
4、项目开展建议
5、入池资产标准和选择建议

培训收益


  1. 了解我国经济新常态下不良资产证券化市场最新动向
  2. 专家独家分享不良资产证券化实操经验
  3. 全面了解不良资产证券化核心问题之估值与定价
  4. 了解不良资产证券化相关法律事务及风险处置措施
  5. 零距离与行业专家同仁共同交流探讨

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陈琴

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